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연말정산 미리보기 계산 방식을 카드 소득공제, 공제율, 공제 한도, 세액 산출 구조 중심으로 간략하지만 핵심만 명확히 정리한 정보형 글입니다. 근로자가 직접 계산할 수 있도록 단계별 계산 흐름과 예시를 포함해 이해도를 높였습니다.
카드 소득공제 계산 구조
- 총급여의 25% 초과분부터 공제 적용
- 공제율
- 신용카드: 15%
- 체크카드·현금영수증: 30%
- 공제 한도
- 총급여 7,000만 원 이하: 300만 원
- 총급여 7,000만 원 초과: 250만 원
계산 예시
- 총급여 4,000만 원 → 25% 기준 = 1,000만 원
- 연간 카드 사용액 2,000만 원 → 공제 대상: 1,000만 원
- 신용카드 1,600만 원, 체크카드 400만 원 사용했다면
- 신용카드 공제: 1,000만 원 중 먼저 차감 → 15% 적용
- 체크카드 사용분은 남은 공제 대상에서 30% 적용
연금저축·IRP 세액공제 계산
- 연금저축 공제 한도: 400만 원
- IRP 포함 시 총 700만 원까지 공제 가능
- 세액공제율은 보통 13.2% 또는 소득구간별 상향 적용
의료비·교육비·기부금 계산 기본
- 의료비: 본인 지출 중심, 공제율 15%
- 교육비: 대상자별 한도 적용
- 기부금: 유형별 공제 한도와 공제율 차등 적용
연말정산 전체 계산 흐름
- 총급여 파악
- 25% 카드 기준액 산출
- 공제율·한도 적용 후 소득공제 계산
- 의료비·기부금·연금저축 공제 반영
- 과세표준 → 산출세액 → 세액공제 적용
- 기납부세액과 비교해 환급 또는 추가납부액 계산
미리보기 활용 핵심
- 1~9월 지출 내역을 기준으로 환급액을 예상치로 산출
- 남은 기간 카드 사용 전략 조정
- 연금저축·기부금 등 한도 남은 항목 사전 점검
- 자동 반영되지 않는 증빙 항목은 미리 정리
결론 요약
- 연말정산 미리보기는 25% 기준·공제율·공제 한도를 활용해 예상 환급액을 시뮬레이션하는 기능이다.
- 카드 사용 구조와 연금저축·기부금 등의 공제 항목을 조합하면 절세 효과가 크게 달라진다.
- 지금 미리보기 계산을 적용하면 남은 기간 소비·납입 전략을 조정해 실질 환급액을 높일 수 있다.
